Вопрос, который может стоить нам дорого: налоги в Израиле ниже, чем в странах ОЭСР, или нет

Налоговое бремя в Израиле ниже, чем в среднем по развитым странам, или оно уже достаточно близко к тому, что приемлемо в экономиках, на которые равняется Израиль? Ответ на этот вопрос может определить, будут ли в Израиле в ближайшие годы повышены налоги. Но, судя по последним публикациям, министерство финансов и Банк Израиля придерживаются совершенно разных взглядов на этот вопрос.

В отчете Банка Израиля за 2024 год, опубликованном на прошлой неделе, содержался намек, который может обеспокоить немало работников в Израиле. В то время как самые низкие децили в Израиле платят налоговые ставки лишь немного ниже, чем в среднем в развитых странах, а верхний дециль платит даже больше, чем в среднем в них, именно средние децили — те, у кого зарплата составляет 18-28 тысяч шекелей в месяц на семью — платят меньше налогов по сравнению с принятым в развитых странах. Возникло опасение, что Банк Израиля пытается дать понять правительству, что на эту группу можно наложить больше налогов.

Банк Израиля сравнил налоговое бремя в Израиле, которое в 2024 году составило 31,3% ВВП, со средним налоговым бременем в странах ОЭСР – и обнаружил, что в Израиле оно на 5 процентных пунктов ниже. Фактически, налоговое бремя более чем в 75% стран организации выше, чем в Израиле.

На этой неделе отдел главного экономиста министерства финансов опубликовал главу отчета о налоговых поступлениях, в которой также уделяется внимание вопросу налогового бремени. Анализ показывает, что во всем, что касается налогов, расстояние Израиля от среднего показателя по ОЭСР довольно невелико. В отличие от Банка Израиля, который решил предложить медианный показатель, министерство финансов решило сравнить налоговое бремя в Израиле со средним показателем в ОЭСР, а также со средневзвешенным значением, которое учитывает влияние размера различных экономик.

Согласно цифре, представленной минфином, налоговая нагрузка в Израиле не только ненамного ниже, чем в странах ОЭСР даже сегодня, но в 2022 году она была даже на 0,8 процентных пункта выше средневзвешенной (и всего на 1,2 процентных пункта ниже простой средней).

Данные, представленные минфином за 2022 год, могут привести к иному выводу, чем тот, на который намекнул Банк Израиля на прошлой неделе: налоговое бремя в Израиле фактически близко к налоговому бремени в развитых странах, и дальнейшее повышение налогов не должно быть приоритетом. И это даже без учета ожидаемого увеличения налогового бремени в Израиле в 2025 году из-за повышения налогов.

Высокая ставка косвенных налогов

В минфине считают, что сравнение со средневзвешенным показателем, а не просто со средним, является правильным. Одной из причин этого, например, является то, что средний показатель не учитывает тот факт, что только на США приходится 40% ВВП стран ОЭСР, а налоговое бремя там невелико — 27,6% ВВП в 2022 году.

С другой стороны, Банк Израиля включает в отчет только 31 страну ОЭСР, которые определены Национальным валютным фондом как развитые, то есть без Мексики и Турции, где налоговое бремя невелико.

Анализ министерства финансов также показывает вес косвенных налогов, таких как НДС, таможенные пошлины, налог на покупку и акцизный сбор. Хотя данные минфина показывают, что прямое налоговое бремя в Израиле аналогично бремени других стран ОЭСР, доля косвенных налогов в общих налогах в Израиле намного выше в международных сравнениях, особенно по сравнению со средневзвешенным значением.

Так, например, если ставка косвенного налога от общей суммы налогов в Израиле в 2022 году составила 38,5%, то средневзвешенная ставка в ОЭСР составила 27,5%. Косвенный налог оказывает существенное влияние на тех, кто получает низкую зарплату, поскольку он может «съесть» большую часть их зарплаты, но министерство финансов пояснило, что косвенные налоги считаются более экономически эффективными и их проще применять на административном уровне.

По материалам TheMarker, Ю.Л. Фото: Давид Бахар ∇