Банк Израиля намекает: поднять прямой налог на зарабатывающих 18-28 тысяч шекелей в месяц

В параллельной вселенной, где Израиль является страной с рациональным правительством, Банк Израиля публикует свой годовой отчет за 2024 год, содержащий множество анализов и рекомендаций, которые обеспечат светлое будущее Израилю. В отчете Банк Израиля указывает на четыре стратегические слабости израильского общества – низкую производительность труда, среднее качество человеческого капитала, недостаток инвестиций и высокий уровень бедности.

Банк Израиля анализирует основной ресурс, доступный правительству для борьбы с этими четырьмя недостатками – государственный бюджет – и то, как им следует управлять.

За последние два десятилетия сочетание быстрого роста экономики, увеличившего доходы государства, с сокращением двух наиболее вредных для роста расходов — оборонного бюджета и процентных расходов по долгу Израиля — высвободило ресурсы для увеличения гражданских расходов в бюджете.

Это позволило правительству Израиля увеличить гражданские расходы с 18,3% ВВП в 2011 году до 20,9% ВВП в 2019 году. Речь идет о значительном увеличении, которое в основном было инвестировано в образование, здравоохранение и инфраструктуру, а также повысило уровень жизни в Израиле. В 2019 году наши гражданские расходы выросли настолько, что мы почти достигли уровня гражданских расходов второй четверти с низу развитых стран.

Это не ошибка: гражданские расходы в Израиле на протяжении многих лет намного ниже среднего уровня развитых стран. В большинстве лет уровень гражданских расходов Израиля находится глубоко в нижней четверти развитых стран, а это означает, что нам даже не удается достичь 25%-го процентиля развитых стран. Сегодня уровень гражданских расходов Израиля (более широкого правительства, включая местные органы власти, национальное страхование и фонды медицинского страхования) достигает 33% ВВП по сравнению с 42% в среднем в странах ОЭСР.

В этом суть проблемы: по сути, гражданские расходы в Израиле низкие. Более того, анализ Банка Израиля показывает, что они малы именно там, где требуются большие расходы для устранения стратегических слабостей: инфраструктуры, стимулирования занятости и образования. Средние расходы на одного школьника, например, в Израиле составляют 109 тысяч долларов в год по сравнению со 121 тысячей в развитых странах.

В результате все попытки внести существенные приоритетные изменения в государственный бюджет путем сокращений раз за разом терпят неудачу. В последний раз Израиль делал значительные сокращения в плане оздоровления в 2003 году, когда доля гражданских расходов была еще намного больше. После такого большого сокращения мы стали страной с небольшим количеством гражданских ресурсов, и сокращать их дальше просто некуда. Большой удачей стало увеличение доходов и снижение расходов на обеспечение безопасности и выплату процентов, что высвободило некоторые необходимые ресурсы.

Но удача покинула нас, и, наверное, навсегда. Война смешала карты трижды: расходы на оборону резко возросли и, как ожидается, не уменьшатся. Огромное увеличение долга вместе с ростом процентов также привело к увеличению процентных выплат. В то же время возросли и гражданские расходы, например, на восстановление севера и юга.

По мнению Банка Израиля, все эти потребности вместе приводят к постоянному увеличению расходов, что будет стоить нам постоянного дефицита (структурного дефицита) в размере 3,6%ВВП. Дефицит, необходимый для сокращения долгов Израиля, составляет 3,2%ВВП. То есть Израиль должен найти способ ежегодно сокращать дефицит на 0,4% на постоянной основе (8 миллиардов шекелей), в то же время ему необходимо продолжать инвестировать в устранение своих четырех стратегических слабостей. Как ты это сделать?

Кто платит налог?

Вывод, на который мягко намекает Банк Израиля, заключается в том, что нет другого выбора, кроме как повысить налоги. Это необходимый вывод в свете данных – гражданские расходы уже на 9% ниже от ВВП по сравнению со средним показателем по ОЭСР и нет смысла их сокращать дальше. С другой стороны, налоговое бремя в Израиле на 5% ниже, чем среднее налоговое бремя в странах ОЭСР, поэтому есть возможности для его повышения.

Где может быть увеличено налоговое бремя? Банк Израиля дает ответ, не очень радостный: повышение подоходного налога на средние децили 5-8.

Международное сравнение прямого налогового бремени, включая налоги на капитал и различные налоговые льготы, показывает, что самые низкие децили в Израиле, децили 1-4, платят меньше налогов, чем в среднем в отдельных развитых странах, но не намного меньше. Налоговое бремя двух верхних децилей в Израиле, 9 и 10, уже почти такое же, как и в среднем в той же группе сравнения. В частности, десятый дециль в Израиле платит более высокие налоги, чем в среднем в развитых странах.

Другими словами, увеличение налоговой нагрузки на верхний дециль не имеет смысла – это нанесет ущерб мотивации верхнего дециля к увеличению занятости и доходов.

Остаются децили 5-8, средние децили, чье прямое налоговое бремя значительно ниже, чем в среднем по развитым странам. Ставки прямых налогов в этих децилях низкие, и есть возможности для их повышения.

Банк не смог проверить косвенную налоговую нагрузку

Проверка Банка Израиля сосредоточилась только на прямом налоговом бремени. В него не учтено косвенное налоговое бремя, а также не включены платежи и услуги, полученные от государства (трансфертные платежи). Банк Израиля заявляет в своем отчете, что он также пытался провести такую проверку, которая включает в себя трансфертные платежи от государства, и что она неточна в нижнем и верхнем децилях. Однако это исследование также показало, что чистое налоговое бремя (за вычетом государственных трансфертов) на средние децили в Израиле является низким по сравнению с международными показателями.

В итоге Банк Израиля указывает децили 5-8 как четкую цель для повышения налогов. Все те, чья зарплата колеблется в пределах 17,5-28 тысяч шекелей в месяц, должны считать себя предупрежденными о возможном увеличении взимаемых с них налоговых ставок.

Однако мы должны оговорить невысказанную рекомендацию Банка Израиля возложить налоговое бремя на средние децили: исследование Банка Израиля касалось финансового налогового бремени (и оно также, как уже упоминалось, неполное). Физическое налоговое бремя, как оно проявляется, например, в военной службе или службе в запасе, вообще не будет рассматриваться.

Если бы можно было взвесить вклад различных децилей в Государство Израиль еще и с точки зрения времени, которое они посвящают военной службе, картина налогового бремени, вероятно, кардинально изменилась бы. К сожалению, для средних децилей провести такое сравнение невозможно.

Мейрав Арлозоров, TheMarker, Ю.Л. Фото: Охад Цвигенберг ∇