Сложные времена — прекрасный повод обратиться за возвратом налогов

До конца прошлого месяца все наемные работники в Израиле получили так называемую «Форму 106» (тофес 106), в которой сведены вместе данные и составляющие всех зарплат, полученных работником от работодателя на протяжении налогового года. Среди прочего форма содержит перечисление выплат, отчислений и удержаний, содержавшихся в зарплатных листах. Форма 106 используется для возврата налога, согласования налогообложения и подачи заявлений в Службу национального страхования («Битуах Леуми»).

Как известно, подоходный налог высчитывается с учетом не месячного, а общегодового дохода, и потому потеря или снижение дохода в течение года позволяют рассчитывать на возврат части уже выплаченных налогов.

Сегодня намного проще обращаться за возвратом налогов

О возврате налогов наемным работникам написано немало. Немало говорилось и о том, что многие наемные работники в Израиле никогда не подавали в Налоговое управление просьбу о возврате налогов по тем или иным причинам. Но так как кризисы превратились из редкого события в неотъемлемую часть нашей жизни, то даже нежелающим «связываться с налоговиками» желательно пересмотреть свою позицию.

Если ваш доход в течение года снизился или вы вообще его потеряли, то можете вернуть часть уже выплаченных налогов. У возврата налогов в Израиле есть срок давности – шесть лет. Если наемные работники не обращаются в Налоговое управление вовремя, долг с государства просто списывается. Таким образом, обратиться за возвратом подоходного налога за 2019 год можно обратиться только до конца 2025-го.

Уже несколько лет нельзя списать нежелание обращаться за возвратом налогов на отсутствие времени на поход в филиал Налогового управления. С сентября 2021 года наемные работники могут подать онлайн-заявку на возврат налогов на сайте управления. Для этого надо заполнить онлайн-форму 135 – возврат налогов частным лицам, не обязанным подавать финансовую отчетность в Налоговое управление.

Более того, отсутствие «Формы 106» за прошлые годы тоже уже не является причиной. С июля 2023 года работники, которые по каким-то причинам не получили форму от работодателя (или не сохранили ее), могут получить «Форму 106» в личном кабинете на сайте Налогового управления. Это значительно упрощает обращение за возвратом подоходного налога.

Почему работники не обращаются за возвратом налогов?

Почему большинство наемных работников предпочитают не обращаться за возвратом налогов, несмотря на то, что для проверки возможности получения возврата можно воспользоваться услугами бесплатного симулятора?

Некоторые ссылаются на сложность процесса заполнения онлайн-формы 135 – возврат налогов частным лицам, не обязанным подавать финансовую отчетность в Налоговое управление. Есть непростые для понимания параграфы, к тому же не актуальные для большинства наемных работников. Кроме того, требуется приложить некоторые усилия, чтобы собрать необходимые документы, хотя сегодня это значительно проще, чем в прошлом. Следует иметь в виду, что те, кто затрудняется в заполнении онлайн-формы, всегда могут заказать очередь в одном из филиалов Налогового управления и получить помощь сотрудника.

Вне всякого сомнения, среди нежелающих подавать просьбу есть и те, кто просто не желает лишний раз общаться с налоговиками. Проведенные ранее опросы показали, что чем старше человек, чем ниже уровень его образования и чем ниже его доход, тем ниже вероятность его обращения в Налоговое управление за возвратом налогов.

Самые распространенные причины, дающие право на возврат подоходного налога:

1. Перерывы в работе в связи со сменой работы, поездкой за границу, учебой, декретным отпуском и так далее.
2. Убытки от инвестиций на рынке ценных бумаг (потери на бирже).
3. Смена места работы со значительным изменением в заработной плате.
4. Инвалидность (90% и выше).
5. Проживание в районе развития.
6. Уплата налогового штрафа по ставке 35% при досрочном снятии пенсионных накоплений.
7. Наличие в семье ребенка с проблемами в развитии.
8. Демобилизация из Армии обороны Израиля.
9. Выплата алиментов.
10. Получение академической степени после 2005 года.
11. Самостоятельные выплаты в пенсионные программы.
12. Оплата страхования жизни при наличии ипотечной ссуды.

Какие требуются документы (в зависимости от причины, дающей право на возврат подоходного налога)?

Справка о зарплате от работодателя (форма 106).

Справка об окончании работы и получении компенсации при увольнении (формы 161 и 161-алеф) – там указываются выплаченные в качестве компенсации суммы и взысканный с них в момент получения налог. Форму 161 можно получить по месту работы, а форму 161-алеф заполняет сам работник при обращении к налоговому инспектору для получения справки о взыскании налога с премии в связи с уходом в отставку.

Справка об уплате подоходного налога с выплат, требующих уплаты налога (форма 857), – там указываются суммы, выплаченные, например, в виде гонорара за лекции, статьи. Эту справку получают в учреждении, которое вам платило.

Справка из банка о вычете налога (форма 867) – там указываются доходы и убытки от депозитов, ценных бумаг, дивиденды и проценты от ценных бумаг и налог, начисленный на эти виды доходов. За этой справкой не надо ходить в банк, ее можно распечатать с сайта банка. Но, если речь идет о прошедших годах, в некоторых банках надо получить эту справку у сотрудника и заплатить за это комиссионные.

Справка о пособиях «Битуах леуми» – там указываются выплаченные пособия и вычтенный из них налог (только надо учитывать, что не со всех видов пособия взимается подоходный налог). Эту справку можно получить на личной странице сайта Службы национального страхования.

Медицинские справки об инвалидности или о заболеваниях ребенка, затрудняющих его деятельность, – их прилагают к справке «Битуах леуми» об установленной инвалидности.

Справка о взносах в страховую компанию или в пенсионный фонд – там указываются премии и взносы, уплаченные самостоятельно. Такую справку можно распечатать с сайта страховой компании или пенсионного учреждения.

Справка о получении высшего образования или профессионального сертификата – в отношении последнего надо позаботиться, чтобы в нем было указано число часов обучения. Эту справку получают по месту обучения.

Справка о пожертвованиях – надо, чтобы в ней было указано, что пожертвование сделано в учреждение, признанное согласно пункту 47 положения о подоходном налоге.

Справка о наличии ребенка с диагнозом «СДВГ» – ее прилагают к скачиваемой с сайта Налогового управления форме 116 (запрос на налоговые льготы в связи с наличием родственника с ограниченными возможностями). Справку выдает распределительная комиссия министерства просвещения.

Копия удостоверения личности вместе с приложением – там указываются даты рождения детей и адреса их проживания в настоящий момент. Важно удостовериться, что сведения о детях соответствуют данному положению.

Юрий Легков, «Детали». Фото: Depositphotos.com ∇

Напоминаем: Публикации не являются рекомендацией к действию. Все опубликованные на сайте «Детали» тексты, информационные и/или консультационные, а также фотографии, видеоматериалы и графические элементы не являются рекомендацией по совершению финансовых сделок, медицинских процедур или совершению пользователем любых иных действий. Сайт «Детали» не несет ответственности за действия пользователя вне зависимости от их мотивов.