Израиль может попасть в «черный список» Евросоюза как налоговое убежище

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) обнаружила ряд недостатков в израильской налоговой системе, которые государство должно немедленно исправить, иначе на него будут наложены экономические санкции. В ближайшие дни на утверждение кнессета поступит законопроект Налогового управления, который должен устранить недостатки, в том числе решить проблему налоговых послаблений для новых репатриантов и «вернувшихся израильтян».

Израиль находится на пути к внесению в «черный список» Европейского Союза и может быть объявлен налоговой гаванью, если он немедленно не исправит ряд недостатков в своем налоговом законодательстве. Об этом свидетельствует законопроект, который в ближайшие дни будет представлен на утверждение финансовой комиссии кнессета. Законопроект был сформулирован Налоговым управлением в соответствии с комментариями, которые Израиль получил от Глобального форума, действующего при организации ОЭСР.

Глобальный форум действует в структуре Комитета по налоговым вопросам ОЭСР с 2000 года и осуществляет мониторинг и контроль применения странами мира стандартов ОЭСР в области транспарентности и обмена налоговой информацией, чтобы предотвратить злоупотребление внутренними правовыми нормами с целью отмывания денег и финансирования терроризма и преступности.

Организация проводит аудит обмена налоговой информацией в Израиле с 2019 года. Аудит показал, что израильское законодательство не соответствует требованиям стандартов организации, и Израиль обязан их исправить – в противном случае он попадет в «черный список». В этот список входит ограниченное число стран, в отношении которых организация вводит экономические санкции, включая высокие налоги на денежные переводы между странами организации.

Из пояснительных примечаний к законопроекту следует, что недостатки израильской налоговой системы связаны с тремя проблемами: отсутствием доступности и ясности в отношении личности конечного контролирующего владельца компаний, работающих в Израиле, отсутствием информации о трастах, работающих в Израиле, а также отсутствие информации о новых репатриантах и возвращающихся жителях. На протяжении многих лет эти недостатки позволяют израильтянам и евреям всего мира использовать Израиль в качестве своего рода налоговой гавани.

Первые крупные недостатки, обнаруженные сотрудниками организации в Израиле, касаются информации о трастах и владельцах прав в корпорациях. Чтобы их урегулировать, организация требует от государства создания центрального центра регистрации, который будет хранить информацию о трастах и конечных контролирующих владельцах компаний, доступную правоохранительным органам.

Эта информация необходима для определения истинного налога и международного обмена информацией между налоговыми органами, а также для предотвращения злоупотреблений в отношении юридических лиц — при сокрытии личности истинного налогооблагаемого владельца и при перемещении прибыли в страны, где ставка налога относительно низкая.

Создание такой базы данных может выявить людей или преступные организации, которые владеют активами в Израиле, но скрывают свою личность, характер своей деятельности и источник своих денег за счет использования подставных юридических лиц или других методов, что позволяет им не платить реальные налоги или избегать санкций.

Налоговое управление Израиля очень заинтересовано в продвижении этого закона, так как он поможет собирать реальные налоги и сократить налоговые схемы, которые наносят ущерб доходам государства и создают риск его внесения в черный список Европейского Союза.

Еще один недостаток касается новых репатриантов и «вернувшихся израильтян» («тошав хозер»).

В соответствии со 168-й поправкой к закону о налогообложении, известной как «закон Мильчена», государство освобождает нового репатрианта или вернувшегося гражданина от уплаты налогов на все его доходы, недвижимость или бизнес за рубежом в течение 10 лет. Оно также предохраняет его от любых контактов с Налоговым управлением — ему не нужно подавать налоговые декларации и сообщать о своих доходах.

Согласно новому законопроекту, освобождение от отчетности для новых репатриантов и «вернувшихся израильтян» будет отменено, так как оно затрудняет правильную оценку всех доходов бенефициаров льготы. Отмечается, что если Израиль будет внесен в черный список, первыми пострадают те, у кого есть освобождение от налога – поскольку им будет сложно переводить средства в Израиль и использовать их здесь. В правительстве полагают, что подобные ограничения могут создать негативный стимул для законопослушных иностранных резидентов репатриироваться из-за сложности использования в Израиле их необлагаемых налогом доходов, полученных за границей.

Законопроект не отменяет освобождение от налогов для «возвращающихся израильтян» и репатриантов, а лишь налагает на них обязанность по отчетности, что расширяет прозрачность. Однако существует вероятность того, что эта прозрачность также выявит случаи, когда бенефициары освобождения от отчетности злоупотребляли им.

Израиль очень заинтересован в поощрении репатриации, а также в поощрении инвестиций еврейских финансов в местную экономику. Однако он также должен быть заинтересован в борьбе с отмыванием денег. Страна имеет неприглядную репутацию налогового убежища для еврейских денег, которые с годами поступали в местную банковскую систему или для покупки недвижимости. Однако в последние два десятилетия эти лазейки закрылись из-за давления со стороны международных организаций во главе с США.

Это давление заставило три израильских банка: «Апоалим», «Леуми» и «Мизрахи-Тфахот» — выплатить американским властям штрафы в сотни миллионов долларов после того, как они помогли своим клиентам в США уклониться от уплаты налогов.

Предполагается, что нынешний законопроект оставит Израиль убежищем для евреев, но не обязательно убежищем для еврейских денег.

Сами Перец, TheMarker, Ю.Л. Фото: Офер Вакнин ∇

• Читайте также:
• Что предложат репатриантам взамен «закона Мильчена»?
• Вниманию репатриантов: полный список документов, необходимых для перевода денег из России
• От Израиля требуют закрыть налоговую лазейку для обеспеченных репатриантов