Воскресенье 23.11.25

Вскоре Налоговое управление узнает и об израильтянах, хранящих криптовалюту за рубежом

Юрий Легков

21.11.2024 16:00

Израильтяне, которые владеют цифровыми активами за рубежом, начиная с 2027 года будут подвергаться более строгому контролю по этому вопросу со стороны Налогового управления. На это указывает сделанное Израилем заявление организации ОЭСР о своем намерении внедрить стандарт CARF (система отчетности по криптоактивам).

CARF — международная структура, созданная для решения растущих проблем уклонения от уплаты налогов и финансовых преступлений, связанных с криптоактивами. По сути, CARF стремится обеспечить тот же уровень прозрачности для криптотранзакций, который существует для традиционных финансовых активов в соответствии с Единым стандартом отчетности (CRS).

Около 50 стран объявили о том, что они перенесут CARF во внутреннее законодательство и активируют соглашения, чтобы начать обмен информацией к 2027 году.

Обязанности по отчетности в рамках CARF в основном будут возлагаться на посредников, которые позволяют обменивать криптоактивы на валюту или другие активы, способствуют отчетным платежам или позволяют переводить криптоактивы.

Уже сегодня израильтяне, владеющие криптовалютами и осуществляющие операции с ними, обязаны сообщать об этом в налоговые органы. С внедрением стандарта правоприменительные возможности Налогового управления Израиля возрастут, поскольку ожидается, что информация о криптоактивах будет автоматически передаваться между ним и зарубежными налоговыми органами.

Недавно государственный контролер опубликовал отчет, согласно которому потенциальный налог на криптовалютные транзакции в Израиле может достичь 3 миллиардов шекелей. Он также обнаружил, что в период с 2018 по 2022 год в налоговые органы отчитались только около 500 держателей цифровых валют из примерно 200 тысяч, по оценкам. Однако речь идет о приблизительных оценках, так как государственные органы не располагают соответствующими данными, например, относительно количества держателей биткоинов в Израиле.

Кто будет собирать и передавать информацию?

Биржи, брокеры и поставщики кошельков, которые облегчают криптотранзакции. Ожидается, что они будут иметь наиболее полный доступ к соответствующим транзакционным данным.

Субъекты, контролирующие децентрализованные биржи (DEX) или протоколы DeFi: учитывая их роль в содействии одноранговым транзакциям, они должны обеспечить соблюдение новых требований к отчетности.

Торговые площадки NFT: те, кто содействует транзакциям в NFT, также могут нести ответственность за предоставление данных об определенных крупных транзакциях с использованием криптоактивов.

Какая информация будет поступать в Налоговое управление?

Обмен криптовалюты на фиатные деньги: сюда входит покупка или продажа криптоактивов за традиционную валюту, например обмен биткоинов на доллары США.

Обмен между различными типами криптоактивов: например, к этой категории относится торговля биткоинами за эфириум.

Крупные розничные платежные транзакции.

Переводы криптоактивов (внутри или вне платформы): необходимо отслеживать и сообщать о переводах соответствующих криптоактивов как внутри платформы (внутри биржи), так и вне платформы (на внешний кошелек).

Автоматический обмен информации прекрасно зарекомендовал себя

В 2018 году в Израиле вошел в силу Общий стандарт отчетности (Common Reporting Standard, CRS), предусматривающий автоматический обмен данными с подавляющим большинством европейских стран. Цель — убедиться в том, что все средства, находящиеся на иностранных банковских счетах, задекларированы и с них выплачены налоги. Сегодня в рамках CRS финансовые организации почти 100 стран-участниц направляют информацию о счетах своих клиентов, имеющих дополнительное гражданство, в местные налоговые органы, которые в дальнейшем обмениваются информацией с налоговиками других стран.

Между Израилем и США существует вступившее в силу с 1 января 2017 года соглашение FATCA об обмене информацией между Налоговыми управлениями обеих стран.

Возможность для криптоинвесторов «сдаться налоговикам»

Еще в мае этого года Налоговое управление получило одобрение юридического советника правительства на выход с программой «Добровольное раскрытие информации», которая будет распространяться и на криптовалюту. Но программа до сих пор так и не запущена, несмотря на то что государство остро нуждается в налоговых поступлениях.

Как известно, в Израиле отсутствует процедура добровольной передачи информации о неуплате налогов. Израильтянин не может прийти в Налоговое управление, сообщить, что не платил налоги, и уплатить их, не неся при этом никакой уголовной ответственности. Исключение — программа «Добровольное раскрытие информации», время от времени вводимая Налоговым управлением. В ее рамках должники могут вести переговоры с Налоговым управлением, по итогам уплатив налоги с привязкой и процентами, но избежав уголовного преследования.

Предлагаемая в этом году процедура будет включать в себя возможность задекларировать прибыль от сделок с криптоактивами. Обычно израильские банки отказываются принимать средства, полученные от операций с биткоином, из-за чего местные криптоинвесторы сталкиваются с трудностями при уплате налогов.

Согласно отчету бывшего главного экономиста министерства финансов Ширы Гринберг от ноября 2022 года, «размер прибыли израильских клиентов, которые не могут ввести средства, полученные в обмен на цифровые активы, в банковскую систему Израиля и желают платить налоги на прибыль, исчисляется сотнями миллионов шекелей».

В начале января Налоговое управление в сотрудничестве с Банком Израиля, Управлением по борьбе с отмыванием капитала и финансированием террора и министерством юстиции опубликовало новую процедуру, которая предоставила возможность криптоинвесторам в течение шести месяцев платить налоги непосредственно на счет Налогового управления без необходимости открытия счета в одном из израильских банков. Не исключено, что программа «Добровольное раскрытие информации» позволит большему количеству криптоинвесторов рассчитаться с государством.

Юрий Легков, «Детали». Фото: Pixabay √