Все эти деньги – ваши: прочтите и получите

В сентябре 2020 года стартап-компания, в которой работал Ури, столкнулась с трудностями, вызванными корона-кризисом, и его уволили. В результате в течение трех месяцев прошлого года Ури получал не зарплату, а пособие по безработице в соответствии с потолком выплат по социальному страхованию, что значительно ниже, чем зарплата, которая была у него раньше.

В те месяцы, что Ури работал, с него ежемесячно снимали подоходный налог, исходя из того, что такой будет его зарплата на протяжении всего года. В результате того, что его годовой доход в конечном итоге оказался ниже, образовалась разница в его пользу между первоначально удержанным налогом и тем, что он фактически должен был уплатить.

Налоговое ведомство не возвращает налог автоматически, поэтому нужно его требовать. Сумма возврата может достигать нескольких тысяч шекелей, а то и более 10 тысяч шекелей в год в соответствии с зарплатой и количеством месяцев, в течении которых она не была получена. Кроме того, можно запросить возврат задним числом за предыдущие годы, а не только за прошлый год.

По сути, эти деньги лежат на земле. Все, что вам нужно сделать, чтобы подобрать их, – это потратить несколько часов на заполнение и отправку бланков. Однако многие работники этого не делают – либо по незнанию, либо из-за нежелания вникать в тонкости бюрократии.

В начале марта этого года мировой суд в Лоде отклонил коллективный иск, поданный Ассоциацией финансового правосудия против Налогового управления. В этом иске содержалось требование заставить Налоговое управление возместить наемным работникам излишки налогов, полученные от них, даже если они не подавали соответствующее ходатайство. По данным Налогового управления, предоставленным в рамках иска, наемные работники ежегодно подают около 250 тысяч просьб о возврате налогов.

Многие работники не требуют возврата денег, при этом совокупные суммы достигают сотен миллионов шекелей в год. Согласно отчету госконтролера за 2015 год, Налоговое управление сняло избыточный налог с наемных работников, которые работали только часть налогового года, на общую сумму в миллиарды шекелей. Только в 2012 году сумма избыточного налога, собранного с наемных рабочих, превысила 563 млн шелелей.

Кто имеет право на возврат налогов?

Любой, кто их уплатил или с кого был удержан ежегодный подоходный налог, превышающий сумму, которую они должны уплатить в этом году, имеет право на возврат налога. Если супруги зарегистрированы в МВД, как состоящие в браке, расчет производится на основе общего дохода семейной пары. Это относится к полному налоговому году (с января по декабрь).

Каковы общие основания права на возврат налога?

Наиболее распространенная причина возврата налога за прошедший год – корона-кризис. Те, кто в 2020 году не отработали полный год из-за того, что были уволены или отправлены в неоплачиваемый отпуск, могут иметь право на возмещение. Избытки налога также могут возникнуть из-за перехода к другому работодателю, из-за рождения ребенка (что увеличивает кредитные баллы) или переезда в район, где полагаются налоговые льготы, если эти изменения не были обновлены работодателем.

Право на возврат налогов может быть связано с деятельностью на рынке капитала, им могут пользоваться новые репатрианты, родители детей с ограниченными возможностями и в ряде других случаев. Каждый, кто имеет право на налоговые льготы, не включенные в заработную плату, или кто не работал полностью в течение года, должен проверить свое право на возврат налогов с помощью калькулятора на веб-сайте налоговой инспекции.

В 2015 году я несколько месяцев не работал. Могу ли я подать заявку на возврат уплаченного мной налога?

Да, но вам лучше поторопиться. Вы можете подать заявку на возврат налога в течение 6 лет после окончания налогового года, за который был уплачен излишний налог. Например, заявление на возврат налога за 2015 год можно подать до конца 2021 года.

В последние годы, особенно в год коронавируса, я пожертвовал немалые суммы на социальные нужды – имею ли я право на возврат налога?

При пожертвовании на сумму более 190 шекелей в год можно получить налоговую скидку в размере 35 процентов от общей суммы пожертвования (например, тот, кто пожертвовал 1000 шекелей, получит налоговую скидку в размере 350 шекелей), если учреждение, которому вы сделали пожертвование, получило специальное разрешение в соответствии с параграфом 46 Постановления о подоходном налоге. На практике сообщается только от четверти до трети пожертвований. Некоторые из них ниже порогового уровня, соответствующего критериям возврата, о других не сообщается потому, что жертвователи не осведомлены о льготах или просто не обращаются в Налоговое управление с просьбой вернуть часть налогов. Чем выше сумма пожертвования и чем больше дополнительных причин получения налоговых скидок, тем чаще требуют получения налоговых скидок.

Когда я могу подать заявку на возврат налога за 2020 год?

К заявке должны быть приложены бланки, часть которых поступает начиная с марта 2021 года – например, форма 106, которую работодатель должен предоставить сотруднику, с указанием годового дохода и уплаченного налога, а также взносов на социальное обеспечение (таких, как накопительный и пенсионный фонды). Если вы подаете запрос на возврат налога за предыдущие годы и не сохранили бланки, запросите их у работодателя, а также в сберегательных и пенсионных фондах.

Я хочу подать заявку на возврат налогов за 2017 год, но у меня не сохранилась форма 106, а компания, в которой я тогда работал, закрылась, и мне не у кого ее запросить.

Если с бывшим работодателем сложно связаться, вы можете обратиться к бухгалтеру или налоговому консультанту, который подключен к компьютерной системе, позволяющей получить доступ к компьютеризированным данным о налогоплательщиках в базах данных Налогового управления. Это дает им возможность просматривать данные о заработной плате (то есть формы 106) клиентов и их супругов, сообщенные в налоговую инспекцию. В большинстве случаев можно извлечь данные из этой системы, если компания сообщила в Налоговое управление данные о годовой заработной плате своих сотрудников за этот год.

Как подать заявку на возврат налога?

На веб-сайте налоговой службы вы можете загрузить соответствующую форму 135, к которой должны приложить документы, где указаны сведения о доходах обоих супругов, а также социальных отчислениях в налоговом году. К форме 135 прилагается объяснение относительно каждого документа, который вы должны приложить, и чем больше доходов поступает на ваш счет из различных источников – например, от сдачи квартиры или прибыли от ценных бумаг – тем больше форм необходимо приложить. Если у лица, обращающегося с просьбой получения налоговой скидки, есть только одна работа и дополнительные доходы отсутствуют, эта задача на редкость проста и будет включать всего несколько бланков на человека.

Почему многие наемные работники не требуют возврата?

Есть те, кто избегает бюрократии, даже если речь не идет о сложной и трудоемкой операции. Поэтому на рынке есть компании, которые предлагают эту услугу в обмен на комиссионные в виде процентов от суммы возврата. Есть и те, кто боится обращаться в Налоговое управление, опасаясь, что выяснится их задолженность службе налогообложения.

О недоверии к налоговой службе со стороны общественности говорит опрос, проведенный Советом потребителей в мае 2019 года и приложенный к коллективному иску против Налогового управления. Согласно опросу, около трети респондентов, которые не подавали заявку на возврат налога, не верили, что его получат, 23 процента заявили, что подача заявки на возврат налога казалась им слишком сложной и связанной со множеством бюрократических процедур, а 19 процентов заявили, что у них нет времени, чтобы этим заниматься. Около двух третей респондентов даже не знали, что на сайте налоговой инспекции есть имитационный калькулятор, позволяющий проверить соответствие критериям и сумму возврата налогов.

Значит, опасения по поводу подачи заявки необоснованны?

Согласно опросу Совета потребителей, 75 процетов претендентов на возврат налога ответили, что не сталкивались с какими-либо трудностями при подаче заявки.

Может ли выясниться, что я задолжал деньги Налоговому управлению?

Различие между выплаченным и реальным налогом может быть положительным и отрицательным. Поэтому перед подачей заявки на возврат налога необходимо проверить с помощью симулятора на веб-сайте налогового управления, действительно ли вам полагается возврат налога. Теоретически Налоговое управление также может произвести проверку за годы, за которые не был затребован возврат, при условии, что срок давности еще не истек.

Можно ли подать заявку онлайн?

Да, заявку на возврат налога можно подать в системе запросов общественности или в одном из отделений Налогового управления.

Как я могу получить возврат?

Возврат налога производится непосредственно на банковский счет работника, поэтому необходимо приложить ксерокопию чека или другой документ с указанием реквизитов банковского счета и произвести возврат, если выяснится, что вы имеете на него право. На это может уйти несколько месяцев, а то и год. В любом случае, к выплате добавляется сумма привязки к курсу плюс 4 процента годовых.

Эфрат Нойман, TheMarker. М.Р. Фото: Илан Асаяг˜