У бедуина при обыске нашли 830 тысяч шекелей наличными – но суд принял удивительное решение

В октябре 2021 года в доме жителя одной бедуинской деревни полицейские детективы провели обыск: мужчину подозревали в хранении оружия. Наводка оказалась ложной, зато в ходе обыска в сарае в ящиках для патронов были обнаружены наличные – 586 тысяч шекелей, 70 тысяч долларов и 6050 иорданских динаров. То есть в пересчете на шекели – примерно 830 тысяч.

После обнаружения денег налоговыми органами была проведена проверка, и 13 декабря 2021 года суд удовлетворил ходатайство налогового инспектора о временном блокировании банковских счетов и аресте указанной денежной суммы.

В ходе разбирательства выяснилось, что подозреваемый проживает в поселке Масаудин Аль-Азазма с женой и десятью детьми. Из протокола слушаний следует, что он не подавал декларации о подоходном налоге в Налоговое управление. Согласно данным, находящимся в распоряжении налогового инспектора, он работал в Еврейском национальном фонде (ЕНФ, «Керен кайемет ле-Исраэль») и его зарплата составляла около 260 тысяч шекелей в год. В показаниях полиции подозреваемый сообщил, что у него было стадо из 35 овец, принадлежавшее его матери. Однако проведенная проверка показала, что, по данным минсельхоза, заявитель привил в 2019 году 300 голов скота (210 овец и 90 коз), зарегистрированных на его имя.

«Откладывал с зарплаты» – почему бы и нет?

В 2022 году этот человек представил отчет об имеющихся у него активах – в общей сумме на 454 343 шекеля. В отчете не было указано, что у заявителя есть не принадлежащие ему деньги. В результате налоговый инспектор пришел к выводу, что заявленная сумма не включает сумму, конфискованную в его доме, а деньги эти, 830 тысяч шекелей, являются доходом, о котором в нарушение закона не было сообщено налоговым органам. Доказать, что он получил эти деньги от детей, подозреваемый тоже не смог, а справки о снятии денежных сумм из банка оказалось недостаточно. В свете этого заключения, а также поскольку было доказано, что он не вел бухгалтерский учет как следует, к мужчине были применены повышенные налоговые ставки, плюс штраф в размере 15% от суммы, составляющей так называемое превышение налога.

Однако попавшийся «миллионер» подал апелляцию в суд, утверждая, что эти деньги он и четверо его взрослых детей накопили за многие годы и при этом у него не было никаких побочных доходов – только то, что он получал за работу в ЕНФ. Он также уверял, что все объяснил налоговому инспектору и происхождение денег подтверждается выписками из банковского счета, где видно, что снимались наличные.

В итоге окружной суд Беэр-Шевы принял его апелляцию. По словам судьи Яэль Тайб, даже если в доме нашли много денег, вовсе не обязательно, что они не облагались ранее налогом. Возможно, заявитель и его жена просто регулярно откладывали из своих зарплат.

Судья подсчитала, что «если бы заявитель откладывал за год из зарплаты около 20 тысяч шекелей, то за 30 лет работы он накопил бы около 600 тысяч. Если предположить, что в 2021 году заявитель получил из фонда повышения квалификации сумму в размере 91 тысячу шекелей, как он сообщил в своих показаниях, и исходя из предположения, что хотя бы один раз в прошлом он имел право изъять деньги из фонда повышения квалификации, то сумма имеющихся у него сбережений окажется близка к конфискованной сумме».

Кроме того, судья заявила, что, хотя и принято считать, что сбережения обычно хранятся в банке или другом финансовом учреждении, по ее словам, «есть отрасли экономики, где по разным причинам принято хранить сбережения дома, и, пока закон это не запрещает, не следует автоматически заключать, что хранящиеся дома денежные суммы имеют криминальное происхождение или что налог на них не уплачен».

• Читайте также:
• Как стать миллионером? Надо просто выиграть в лотерею «Квартира со скидкой»
• Арестован хулиган, угрожавший министру связи и двум психиатрам
• Достоверно знаете о коррупции в государственной организации? Тогда вам есть куда обратиться

Поскольку задержанный в ходе расследования сотрудничал со следователями и давал развернутые ответы на задаваемые ему вопросы, судья приняла его апелляцию и постановила отменить штраф за неуплату подоходного налога. Она также распорядилась отменить наложенный временный арест счетов и имущества, как и арест денежной суммы, и вернуть подателю апелляции все деньги. Учитывая масштаб судебных процедур, которые пришлось пройти заявителю, судья присудила Налоговому управлению возместить мужчине расходы в размере 70 тысяч шекелей.

Оценивай по справедливости,
а не для того, чтобы зарезать

Постановление суда вызвало заметный интерес, в том числе среди экспертов в области уголовного налогообложения. Адвокат Меир Нуссбаум из фирмы Nussbaum & Co. отмечает, что окружной суд Беэр-Шевы еще раз разъяснил Налоговому управлению его обязанности, а именно: основывать свои оценки объема налогообложения на фактических данных, даже если речь идет об оценке на основе «здравого смысла» – то есть когда между Налоговым управлением и налогоплательщиком нет соглашения о сумме налога, которую налогоплательщик должен заплатить. По его словам, Налоговое управление при оценке суммы налога повело себя как мясник и просто обложило деньги, найденные в доме, налогом по высшей ставке, не принимая в расчет другие варианты (например, сравнить доходы с расходами).

«Суд постановил, что, когда налогоплательщик представляет свою версию относительно источника средств, даже в случае, когда он не может доказать свою версию, необходимо поступать по справедливости и учитывать осуществимость его версии, – отмечает адвокат Нуссбаум. – Суд еще раз прямо заявил, что, хотя право давать оценку суммы налогообложения, опираясь на здравый смысл, является широким и далеко идущим, недопустимо, чтобы государство использовало его произвольно и без достаточных оснований».

Подводя итог, он добавляет: «Из постановления суда следует, что в случае, когда налогоплательщик не может предоставить убедительные доказательства относительно источников своего дохода, но предоставленная им версия может оправдать его утверждения, разумным шагом со стороны Налогового управления будет рассмотреть его версию и принять ее».

Давид Розенталь, Walla.co.il, М.Р. Фото: Элиягу Гершкович √