Скоро в Израиле: cтандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Налоговое управление намерено как можно скорее реализовать договор об обмене с другими странами информацией о счетах иностранных граждан в Израиле, но банки полагают, что процесс обмена информацией невозможно инициировать в течение ближайшего года.

Принятый недавно законопроект позволяет налоговому управлению получать от финансовых учреждений в автоматическом режиме информацию об активах иностранных граждан (либо имеющих двойное гражданство). Полученную информацию налоговое управление сможет передать в релевантные страны, получив от них взамен финансовую информацию об израильтянах.

Страны планируют обмен информацией в целях борьбы с трансграничным уклонением от налогов. Обмен информацией в автоматическом режиме происходит в рамках «Единого Стандарта Отчетности» (Common Reporting Standard — CRS).

Стандарт CRS предусматривает ежегодный автоматический обмен информацией между государствами, взявшими его на вооружение. В документе описано какая именно информация подлежит международному обмену; указаны финансовые организации, которые должны собирать и предоставлять налогово-значимые сведения своим властям для последующего международного обмена; описаны типы счетов и налоговых резидентов, по которым должна собираться и предоставляться такая информация; а также унифицированы методы проверки благонадежности клиентов при открытии счетов.

CRS начал разрабатываться в рамках ОЭСР еще в 2013 году, а в мае 2014 года была одобрена Декларация ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией. На тот момент более 65 государств официально выразили готовность имплементировать стандарт CRS. Израиль также заявил о своей готовности имплементировать стандарт CRS, но проблема состоит в том, что израильские банки наметили 2019 год как год начала передачи информации, а налоговое управление требует получить информацию уже в июле 2018 года.

В течение последних десяти лет значительно увеличилось число иностранных граждан (в основном обладающих европейским паспортом), информация о которых должна попасть в налоговое управление. Но проблема состоит в том, что банки должны вступить в диалог с клиентом и произвести отсев, выбрав тех клиентов, которые имеют активные счета как в Израиле, так и в других странах. Процесс считается сложным, потому что клиенты не торопятся вступать в диалог, что может вынудить банки применить санкции, к примеру, заморозить счета.

Израильские банки уже сталкивались с подобной проблемой после принятия в США Закона FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), суть которого заключается в том, что зарубежные страны должны отправлять регулярные отчеты в американскую налоговую службу (IRS) о всех счетах американских граждан в этих странах. На сей раз речь идет на намного большем количестве клиентов (как минимум несколько сот тысяч человек), и банки опасаются, что давление со стороны налогового управления может вынудить их к агрессивным действиям по отношению к клиентам, которые откажутся сотрудничать.

Олег Каль, НЭП