«Системный перекос»: почему в отчете OECD Израиль выглядит налоговым раем?

Это звучит как хорошая новость: средняя величина налога на труд в Израиле в 2023 году снизилась и стала одной из самых низких в странах OECD. Как это согласуется с ощущением работающих израильтян, которым кажется, что государство удерживает с их зарплат слишком много?

Чтобы ответить на этот вопрос, попробуем разобраться в том, как производились эти расчеты. В отчете OECD указывается, что налог на труд холостого рабочего без детей s 2023 году составил в Израиле 23%. Это немного меньше, чем было в 2022 году. Этот налог начал резко снижаться около 20 лет назад, когда министерство финансов возглавлял Биньямин Нетаниягу. В середине прошлого десятилетия процесс замедлился, а в 2019 – 2022 годах размер налога даже пошел вверх. В прошлом году он вновь снизился, хоть и не так заметно.

Только в четырех странах OECD налог на труд оказался ниже, чем в Израиле – в Новой Зеландии, Мексике, Чили и Колумбии. Средний размер этого налога по странам OECD значительно превышает израильский и составляет 34,8%. Самый высокий налог на труд – в Бельгии. Это единственная страна в OECD, где этот показатель превышает 50% и достигает 52,7%. Вслед за Бельгией идут Германия, Австрия и Франция. Как уже было сказано, в 2023 году налог на труд в Израиле снизился, а в среднем по странам OECD немного повысился.

Уровень налога на труд отражает соотношение между стоимостью труда работника и его зарплатой. При этом учитываются как налоги, уплачиваемые работником (подоходный налог, взносы в Службу национального страхования, налог на здравоохранение), так и налоги, уплачиваемые работодателем. Не учитываются выплачиваемые гражданам пособия на детей и отрицательный подоходный налог.

• Читайте также:
• Ждут операции в Рафиахе, ждут сделки с ХАМАСом, ждут Нетаниягу – а госбюджет не ждет
• Ультраортодоксы перекрыли шоссе 4 в знак протеста против призыва в армию
• S&P снижает рейтинги израильских банков

В 2023 году 10,2% налога на труд в Израиле пришлись на долю подоходного налога, 7,6% — на взносы в Службу национального страхования, уплачиваемые работником, и 5,4% — на взносы в Службы национального страхования, уплачиваемые работодателем. Таким образом, налог на труд в Израиле является одним из самых низких в развитых странах. Поэтому ощущение, что мы платим высокие налоги, в известном смысле можно назвать оптическим обманом.

Повышение НДС нанесет удар по малоимущим

Подоходный налог является прогрессивным. Это означает, что чем больше зарабатывает человек, тем более высокий налог он платит. Прогрессивные налоги считаются более справедливыми, они способствуют сокращению социального разрыва в обществе. Более 80% подоходного налога, собираемого в Израиле, поступают в казну за счет выплат двух верхних социальных децилей. А зарплаты более половины работающих израильтян не добираются до уровня, с которого начинает отчисляться подоходный налог.

При составлении отчета OECD рассматривались домашние хозяйства, уровень доходов которых составляет 167% средней зарплаты. Поэтому данные относительно низкого налога на труд не являются релевантными в отношении всех израильских семей. Это объясняется тем, что подоходный налог в Израиле платят, главным образом, обладатели высоких доходов.

Однако не все налоги являются прогрессивными. Например, налог на добавленную стоимость (НДС) все платят одинаковый. В будущем году он будет повышен до 18%. Это нанесет удар по всем гражданам, но в первую очередь – по обладателям низких доходов, вынужденных считать каждый шекель.

Почему для того, чтобы покрыть расходы на ведение военных действий, правительство приняло решение поднять НДС, а не подоходный налог? «В Израиле существуют системный перекос, который является причиной перекосов в налоговой системе, — объясняет профессор Моми Дахан из Еврейского университета в Иерусалиме. – В частности, это связано с тем, что большинство ультраортодоксов не служит в армии и не работает. Поэтому государство опасается повышать подоходный налог, опасаясь вызвать массовое недовольство тех, кто и работает, и служит в армии».

«Государству удобнее пополнять казну за счет повышения косвенных налогов – типа НДС и акцизов на табачные изделия, – добавляет Дахан. – Это воспринимается обществом менее негативно, чем повышение подоходного налога. Его государство предпочитает сохранять на относительно низком уровне».

Без значительных налоговых стимулов для семей

Отчет ОECD рассматривает также налог на труд в расчете на семью – пару родителей (из которых работает только один и получает среднюю зарплату) и двоих детей. И в данном случае налог, взимаемый в Израиле, оказался низким – 17,3%. В среднем по странам OECD этот показатель составил 25,7%. Налог в расчете на семью, где работают оба родителя (один получает среднюю зарплату, а другой – 67% средней зарплаты), оказался в Израиле еще ниже – 14,9%. В среднем по странам OECD он составил 29,5%.

Возможно, из-за и без того низких налоговых ставок для обладателей маленьких зарплат Израиль не предлагает значительных налоговых стимулов для тех, кто создает семью. Появление супруга (супруги) и детей практически не влияет на размер подоходного налога. Примерно так же обстоит дело в Испании, Великобритании, Швеции и Греции. А такие страны, как Германия, Бельгия и Польша предоставляют ощутимые налоговые льготы семьям с детьми.

Натанэль Гамас, TheMarker, Б.Е. Фото: Офер Вакнин ∇