Сдаваться налоговикам надо вовремя

Трудно сказать, чего именно ждал житель Нетании, задержанный по подозрению в сокрытии от налоговых органов информации о банковских счетах за границей, содержащих десятки миллионов шекелей. Сложно представить себе, что человек, располагающий подобными суммами, не осознавал, что времена, когда можно было спрятать от налоговиков деньги за границей, ушли в прошлое.

Обмен налоговой информацией между странами превращают встречу тех, кто пытается скрыть средства в зарубежных банках, и следователей Налогового управления исключительно в вопрос времени. Да, в Израиле отсутствует процедура добровольной передачи информации о неуплате налогов, и наказание за сокрытие средств последует в любом случае, но за последнее десятилетие государство несколько раз предоставляло «уклонистам» возможность явиться с повинной, избежав уголовного преследования.

Согласно опубликованной информации, задержанный житель Нетании владеет нескольким счетами, часть из которых находятся в доверительном управлении, и на этих счетах лежит более 20 миллионов шекелей.

• Читайте также:
• 200 тысяч израильтян пока не верят в реформу медицинского страхования
• Полиция предотвратила контрабанду партии кокаина стоимостью 100 миллионов шекелей
• Треть бизнесов в Израиле разрешают сотрудникам работу из дома

Следует отметить, что закон не запрещает израильтянам иметь счета в банках за границей, но о них и всех дополнительных доходах израильские налоговые резиденты обязаны отчитываться перед Налоговым управлением. Естественно, многие владельцы заграничных счетов не торопились отчитываться, полагая, что израильские налоговики не смогут узнать об их заграничных активах. Но после перехода Израиля на CRS (Common Reporting Standard) — единый стандарт по обмену финансовой информацией для налоговых целей — ситуация в корне изменилась.

В рамках CRS финансовые организации почти 100 стран-участниц направляют информацию о счетах своих клиентов, имеющих дополнительное гражданство, в местные налоговые органы, которые в дальнейшем обмениваются информацией с налоговиками других стран.

Стандарт CRS, заодно со стандартом FATCA (обмен информацией между Налоговыми управлениями США и Израиля), не оставляет уклонистам практически никаких шансов и появление данных о них у налоговиков, как уже отмечалось, только вопрос времени.

В случае с «уклонистом» из Нетании, перевод счетов в доверительное управление ни на что не повлиял, так как подобные счета в доверительном управлении считаются принадлежащими израильтянам, а значит информация о них, а также о снятии средств с этих счетов бенефициарами, должна поступать в Налоговое управление.

Как принято в подобных случаях, задержанный был доставлен в суд, который освободил его под залог на ограничительных условиях.

Когда надо было сдаваться властям?

Как известно, в Израиле отсутствует процедура добровольной передачи информации о неуплате налогов. Израильтянин не может прийти в Налоговое управление, сообщить, что не платил налоги, и уплатить их, не неся при этом никакой уголовной ответственности. Исключение – программа «Добровольное раскрытие информации», время от времени вводимая Налоговым управлением.

В ее рамках должники могут вести переговоры с Налоговым управлением через своего представителя, раскрыв свою личность только после подписания соглашения и получив при этом гарантии защиты от уголовного преследования. В основном речь идет об израильтянах, имеющих незадекларированные счета в заграничных финансовых учреждениях.

Впервые программа была задействована с 2014-го до конца 2016 года, и за это время было подано 4684 просьбы об уплате налогов от должников, принявших решение начать отношения с государством «с чистого листа». Всего было задекларировано более 25 миллиардов шекелей и уплачено налогов более чем на 3 миллиарда.

В 2018 году программа была введена еще на два года, и успех был более чем скромным: в казну поступило всего порядка 40 миллионов шекелей. Подобный результат заставляет усомниться в необходимости еще одного раунда переговоров с возможными уклонистами от уплаты налогов.

Кроме того, при запуске программы в 2018 году было сказано, что это последний шанс для уклонистов и программа не будет продлена после конца 2019 года. В целом в этом действительно нет смысла, так как благодаря обмену информацией в рамках CRS (единого стандарта по обмену финансовой информацией для налоговых целей между почти ста странами) и FATCA (обмен информацией между Налоговыми управлениями США и Израиля) налоговики постоянно получают информацию об уклонистах, и нет никакой необходимости поощрять их явиться с повинной.

И тем не менее, Налоговое управление вновь вышло в мае этого года с программой «Добровольное раскрытие информации», которая будет действовать до конца 2025 года. Возможно, программа увидела свет потому, что она будет включать в себя возможность задекларировать прибыль от сделок с криптоактивами. Обычно израильские банки отказываются принимать средства, полученные от операций с биткоином, из-за чего местные криптоинвесторы сталкиваются с трудностями при уплате налогов.

При этом налоговики утверждают, что это точно последняя процедура добровольного раскрытия, которая будет опубликована, — и, следовательно, это последний шанс для израильтян, скрывавших свое богатство, заполнить налоговую декларацию и получить освобождение от штрафов и защиту от уголовного преследования. Ожидается, что в рамках программы в государственную казну поступит примерно 2-3 миллиарда шекелей.

Юрий Легков, «Детали». Фото: Давид Бахар ∇

Напоминаем: Публикации не являются рекомендацией к действию. Все опубликованные на сайте «Детали» тексты, информационные и/или консультационные, а также фотографии, видеоматериалы и графические элементы не являются рекомендацией по совершению финансовых сделок, медицинских процедур или совершению пользователем любых иных действий. Сайт «Детали» не несет ответственности за действия пользователя вне зависимости от их мотивов.