Окончательно: c 1-го октября вводятся штрафы за нарушение закона об ограничении использования наличных

В конце сентября заканчивается переходный период, на протяжении которого нарушители закона об ограничении использования наличных, которых Налоговое управление «ловило за руку», не платили штрафы, а всего лишь получали предупреждения. 23 сентября была предпринята последняя и не увенчавшаяся успехом попытка не допустить полного вступления закона в силу.

Закон, вступивший в силу в начале 2019 года, ввел запрет на оплату наличными при заключении сделки на сумму свыше 11.000 шекелей между частным лицом и фирмой или свыше 50.000 шекелей между частными лицами.

В сделках с фирмой на сумму свыше 11 000 шекелей можно выплатить наличными либо 10 процентов от суммы сделки, либо 11 000 шекелей, наиболее низкую из них. В сделках между частными лицами на сумму свыше 50 000 шекелей можно выплатить наличными либо 10 процентов от суммы сделки, либо 50 000 шекелей, наиболее низкую из них.

Неправительственная организация «Мокед» — израильский центр по продвижению демократии и защиты прав человека — в конце 2018 года подал апелляцию против закона в Высший суд справедливости. В апелляции говорилось, что закон может повредить сотням тысяч граждан, хранящим свои деньги в наличных, а также тем, кто по тем или иным причинам не имеют банковских счетов. Во время состоявшегося вчера обсуждения судьи затронули апелляцию ультраортодоксальной организации «Ответственность» и позицию израильской Коллегии адвокатов, которая не подала апелляцию, но присоединилась к уже поданным в качестве заинтересованного лица, имеющего свою позицию и интересы. В Коллегии адвокатов утверждали, что закон нарушает права на собственность и частную жизнь.

Выслушав представителя организации «Мокед», а также приняв во внимание позицию Коллегии адвокатов, судьи  заявили, что не видят законных оснований для вмешательства и отмены закона, а существующие недостатки должны устранять законодатели в Кнессете. Судьи предложили адвокату организации «Мокед» отозвать апелляцию, чтобы избежать лишних расходов, что он и сделал.

Налоговое управление представило приложение, призванное помочь в реализации закона об ограничении использования наличных. Оно представляет собой симулятор, который позволяет рассчитать максимальную сумму, разрешенную для оплаты наличными, в зависимости от введенных данных. Также симулятор позволяет оценить размер штрафной санкции, наложенной из-за нарушения закона. К примеру, симулятор показывает, что при совершении сделки на сумму в 150 тысяч шекелей между двумя частными лицами (приобретение автомобиля со вторых рук, к примеру), покупатель может заплатить наличными всего 15 тысяч шекелей. Если же покупатель заплатил наличными 50 тысяч шекелей, ему придется заплатить штраф в размере 7 тысяч шекелей (20 процентов от 35 тысяч — суммы нарушения).

Согласно решению Налогового управления, под определение сделки попадает продажа или покупка актива, а также – предоставление или получение услуги. Цена сделки включает сопутствующие налоги (например, НДС) и связанные с этим расходы. С точки зрения Налогового управления, не имеет никакого значения, если сделка оплачивается частично наличными и частично кредитной картой — важна сумма сделки. К примеру, если сделка на сумму в 50 000 шекелей будет оплачена наличными и кредитной картой, то общая сумма сделки все равно составляет 50 000 и использование наличных будет ограничено.

Отдельное внимание уделяется совершению крупных покупок в магазинах. К примеру, если покупатель приобретает в магазине несколько предметов мебели стоимостью 20 000, то сделка попадает под ограничение при одновременном приобретении всех предметов. Если же покупатель заходил в магазин несколько раз и каждый раз покупал предмет мебели, то каждая сделка рассматривается отдельно. Вместе с этим, в Налоговом управлении предостерегают от искусственного разбивания одной сделки на несколько — подобное будет считаться мошенничеством, за которое полагается уголовное наказание.

Юрий Легков, НЭП. К.В. Фото: Роман Позен