«Нормальных» налоговых правонарушителей надолго отправили в тюрьму за фиктивные квитанции

Мировой суд в Нетании отправил в тюрьму на 55 и 70 месяцев двух налоговых правонарушителей, выписавших сотни фиктивных квитанций на десятки миллионов шекелей. Использование фиктивных квитанций является распространенным в Израиле способом налогового преступления. Такие квитанции выписывают за не осуществлявшиеся сделки, и по ним преступники получают от государства возврат НДС.

На прошлой неделе мировой суд Нетании приговорил обвиняемого Сари Смару к тюремному заключению сроком на 55 месяцев, штрафу в 650 000 шекелей и залогу в размере 500 000 шекелей.

Обвиняемого Адхама Ираки суд приговорил к 70 месяцам тюремного заключения, штрафу в размере 950 000 шекелей и обязательству в размере 500 000 шекелей.

Смару и Ираки обвинили в распространении фиктивных квитанций на сумму в десятки миллионов шекелей, без проведения заявленных в них сделок. Согласно первому обвинению, в 2017-2018 годах Смара и Ираки выписали 412 фиктивных квитанций для различных поставщиков на общую сумму около 85 миллионов шекелей.

Согласно второму обвинению, ответчики выписали 178 фиктивных квитанций в находящейся под их управлением компании «Мистер Энерджи», которая занимается поставками дизельного топлива на имя различных поставщиков на общую сумму около 43 миллионов шекелей.

В обвинительном заключении сказано, что в обоих случаях ответчики не осуществляли или не намеревались осуществлять сделки, указанные в квитанциях, и выписывали их, чтобы избежать уплаты налога на общую сумму около 18 миллионов шекелей.

Судья приняла во внимание отсутствие судимостей у Смары, но при этом привела в пример высказывание Верховного суда, согласно которому «налоговые правонарушители в большинстве случаев являются нормальными людьми, не имеющими судимости, которые дошли до совершения преступлений из-за тяжелого финансового положения. Этого обстоятельства недостаточно для смягчения им наказания».

В 2025 году Налоговое управление еще более ужесточило борьбу с фиктивными квитанциями

В рамках борьбы с фиктивными квитанциями в мае прошлого года Налоговое управление начало использовать цифровую систему контроля осуществления сделок в режиме реального времени, присваивая номера подтверждения квитанциям в момент их выставления. Согласно оценкам, использование фиктивных квитанций ежегодно наносит многомиллиардный ущерб израильской экономике. На первом этапе речь шла о квитанциях на сумму в 25 тысяч шекелей, в 2025 году получение разрешения от Налогового управления потребуется уже для квитанций на сумму 20 тысяч шекелей.

Использование фиктивных квитанций является распространенным в Израиле способом налогового преступления. Такие квитанции выписывают за не осуществлявшиеся сделки, и по ним преступники получают от государства возврат НДС.

Пилотный проект, в рамках которого каждой квитанции присваивается номер разрешения, был запущен в мае 2023 года. Он позволяет исключить возможность выписывать фиктивные квитанции. С 1 января 2024 года для совершения сделки на сумму свыше 25 тысяч шекелей требуется получение в реальном времени специального разрешения от Налогового управления.

Предполагалось, что в течение пяти лет сумма сделки, требующей получения подтверждения от Налогового управления, будет снижаться вплоть до 5000 шекелей к 2028 году. В 2025 году сумма сделки, требующая получения разрешения, будет снижена до 20 тысяч шекелей, но в рамках закона о регулировании хозяйства Налоговое управление предлагает в немедленном порядке снизить ее с разу до 5 тысяч шекелей. Кроме того, с января Налоговое управление будет иметь право отказать в присвоении номера сделки в случае подозрения, что квитанция является фиктивной, тем самым пресекая уклонение от уплаты налогов в режиме реального времени.

«Детали», Ю.Л. Фото: Давид Бахар ∇