Sunday 25.07.2021|

    Партнёры

    Партнёры

    Партнёры

    Загрузка...
    Фото: Depositphotos.com
    Фото: Depositphotos.com

    Налоговое управление начало охоту на биткойн-инвесторов

    В настоящее время тысячи инвесторов в криптовалюты, такие, как биткойн и ему подобные, получили требование сообщить о своей деятельности в этой области. Налоговое управление Израиля приступило к созданию базы данных и принимает беспрецедентные меры по выявлению таких вкладчиков.

    Адвокат Хая Ависрор-Шимони, специализирующаяся на налоговом праве, утверждает, что многие инвесторы в биткойны совершенно не готовы к проверке налоговыми органами.

    По ее словам, недавнее падение курсов криптовалюты дало им прекрасную возможность снизить налоги от прибыли, полученной от других операций – например, продажи активов, или от прироста капитала в торгуемых ценных бумагах, и других.

    «Большинство израильских инвесторов, возможно, знают, что потери от капиталовложений не могут быть компенсированы прибылью от бизнеса. Но мало кто знает, что можно сделать наоборот», - говорит Ависрор-Шимони.

    То есть все, кто в этом году «пострадал» от значительного прироста капитала при инвестировании в криптовалюты, могут компенсировать налоги, представив убытки от любого другого собственного бизнеса.

    «Поскольку в год коронакризиса многие предприятия понесли значительные убытки - это еще одна прекрасная возможность платить налог пониже: декларировать прибыль от операций с криптовалютами», - отмечает Ависрор-Шимони. С другой стороны, в некоторых случаях работа с цифровой валютой признается бизнесом в общих целях – и тогда к нему могут применять налогообложение куда большее, чем просто налог на прирост капитала.

    В целом, бартерные транзакции в криптовалютах больше не будут ускользать из поля зрения налогового органа. За них потребуют отчитываться для учета как в подоходном налоге, так и в НДС.

    Согласно Закону о Банке Израиля, криптовалюты не являются «валютой» или «иностранной валютой». Прибыль от торговли распределенными валютами рассматривается налоговым органом, как продажа актива, поэтому доход от их продажи классифицируется, как «доход от капитала», и подлежит обложению налогом на прирост капитала - в настоящее время он составляет 25 процентов).

    Как налоговый орган решает, кому принадлежит бизнес в области криптовалют, а кто всего лишь инвестор?

    Постановление о подоходном налоге не содержит исчерпывающего определения термина «бизнес». Однако в ряде судебных постановлений, а также решений Налогового управления записано, что таковым его можно признать, если доход становится следствием регулярных и систематических действий, совершаемых с определенной целью, проведение которых требует присутствия владельца, его представителей или осуществляется через его агентов. Определять, стал ли доход от операций с криптовалютами бизнесом, будут, проверяя вид активов, период владения, частоту и объем транзакций, характер рекламных и маркетинговых акций. Могут быть проверены и другие обстоятельства, помогающие налоговому инспектору вынести свое определение.

    Например, добыча криптовалют за счет компьютерных мощностей владельца будет классифицироваться, как коммерческая деятельность.

    Доход от криптовалют будет облагаться НДС только в том случае, если он имеет бизнес-характеристики. Тогда организации будут классифицироваться и регистрироваться, как «финансовое учреждение», в соответствии с законом о НДС.

    Хая Ависрор-Шимони поясняет, что любая обменная операция, известная как «бартер», при которой валюта обменивается на услугу, продукт или другую валюту, является обязательной сделкой. Поэтому важно знать, что действия трейдера, получающего вознаграждение за свои сделки, будут расцениваться, как продажа имущества либо оказание услуги, что облагается налогом на добавленную стоимость. Цена транзакции будет определяться в соответствии с рыночной стоимостью предоставленного имущества или услуги в обмен на криптовалюту, плюс прибыль.

    Налоговики начинают показывать зубы

    Теперь инвесторы всегда обязаны сообщать в Налоговое управление о своих инвестициях и активах в криптовалютах - будь то отчет о приросте капитала, годовой отчет или отчет о капитале. По словам Ависрор-Шимони, инвестор, который не сообщит о своих активах, предоставит недостаточный или ложный отчет, может быть оштрафован и даже подвергнут уголовному преследованию.

    Cерьезная проблема заключается в том, что в большинстве случаев инвесторы не вели записи о совершенных ими покупках и продажах, потому что не думали, что им когда-нибудь потребуется такая документация. Некоторые торговые площадки с тех пор прекратили работу, а другие и сами не имеют упорядоченного учета транзакций, совершенных через них. В таком случае при проверке от самого инвестора могут потребовать письменно и подробно описать проведенные им сделки, указав способы покупки криптовалюты и счета, через которые проводилась транзакция. К письму надо будет приложить скрины (снимки экранов компьютера), на котором видны акты покупок и продаж, выписки с банковского счета, указать время, в течение которого криптовалюты находились у продавца.

    Советы, которые помогут сэкономить деньги:

    По умолчанию, убытки бизнеса могут быть компенсированы за счет прироста капитала, включая прирост стоимости недвижимости. Однако стоит знать, что они также могут быть компенсированы другим способом, что даст значительную экономию налогов:

    1. Убытки от любой коммерческой деятельности вне сферы криптовалюты могут быть компенсированы приростом капитала, в том числе прибылью от операций с децентрализованными валютами.
    2. Повышение стоимости недвижимости от продажи права на недвижимое имущество (будь то жилая квартира, коммерческая недвижимость или любое другое имущество) может быть компенсировано за счет убытков, возникших в рамках деятельности с децентрализованными валютами.
    3. Инвесторы могут компенсировать свои доходы от операций в криптовалютах за счет любых коммерческих убытков, понесенных ими в другом бизнесе.
    4. Известно, что взаимозачету в целях налогообложения подлежат только прибыли и убытки от реально проведенных операций. Чтобы убытки «на бумаге» подходили для целей обложения подоходным налогом, инвестору придется продать криптовалюту, и зафиксировать убыток. Однако потом он может купить ее снова.

    Требование предоставлять отчет об операциях с криптовалютами распространяется и на наемных работников – то есть всех, кто имел такие операции, вне зависимости от рабочего статуса. По словам Ависрор-Шимони, это требование налоговой инспекции законно и понятно: ведь и эти граждане могут воспользоваться налоговыми льготами, если обратятся в налоговую инспекцию с просьбой признать их убытки от торговли криптовалютой.

    НЭП. В.К. Фото: Depositphotos.com

    Об авторе: адвокат Хая Ависрор Шимони специализируется на всех гражданских аспектах налогового права: налогообложение недвижимости, подоходный налог, международное налогообложение, НДС, социальное обеспечение и осуществление медицинских прав перед Службой национального страхования.


    Напоминаем: Публикации не являются рекомендацией к действию. Все опубликованные на сайтах "Детали" и НЭП тексты, информационные и/или консультационные, а также фотографии, видеоматериалы и графические элементы не являются рекомендацией по совершению финансовых сделок, медицинских процедур, или совершению пользователем любых иных действий. Сайты "Детали" и НЭП не несет ответственности за действия пользователя, вне зависимости от их мотивов. Информация в статье не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Все инвестиции сопряжены с риском. Упоминаемые финансовые инструменты либо операции могут не соответствовать ожидаемой тем или иным инвесторам доходности, горизонту инвестирования, а также допустимому для того или иного инвестора  риску убытков.

    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
    МНЕНИЯ
    ПОПУЛЯРНОЕ
    Размер шрифта
    Send this to a friend