Налоговое бремя для граждан Израиля превысит средний показатель по ОЭСР

После утверждения госбюджета на 2025 года израильтяне начнут платить больше налогов. Фактически, налоговая нагрузка в Израиле в следующем году превысит среднюю по ОЭСР.

Налоговое бремя в Израиле, измеряемое общей суммой налогов, собираемых правительством в процентах от ВВП, относительно низкое по сравнению со странами ОЭСР. В бюджетном отделе минфина принято предъявлять слайд, показывающий, как налоговое бремя, достигшее в 2000 году более 26,3% ВВП, сократилось до уровня 21,9% в 2023 году.

Это действительно была политика последних двух десятилетий – снижение налогов с целью стимулирования роста экономики – и темпы экономического роста в Израиле действительно были выше, чем в среднем в развитых странах в те годы. Теперь, в 2025 году, после всех указов, по оценкам минфина, налоговая нагрузка вырастет до 22,5%.

Но эта лишь частичный показатель, так как в минфине принимают в расчет только прямые налоговые поступления в госбюджет.

Высокая налоговая нагрузка, но не как в Скандинавии

Если учесть полное налоговое бремя, то есть включить в расчет муниципальный налог и социальные выплаты в систему национального страхования, то налоговое бремя окажется выше и приблизится к 37,2% в 2021 году, согласно последним данным. Этот показатель также низок в Израиле по сравнению со странами ОЭСР. Средняя налоговая нагрузка по данным ОЭСР в 2021 году достигла 38,8%. Скандинавские страны, где налоговая нагрузка превышает 50%, тянут средний показатель вверх.

Однако фактическое налоговое бремя в Израиле выше, чем в среднем по ОЭСР: налоговое бремя в ОЭСР включает в большинстве стран пенсионные отчисления работников, поскольку они представляют собой своего рода налог. В Израиле пенсионные отчисления официально не считаются налогом. По данным минфина, если бы пенсионные отчисления подпадали под определение налогов, налоговое бремя достигло бы 40%, превысив таким образом средний показатель по ОЭСР.

Отдаляемся от среднего показателя

Что будет после роста налогов в 2025 году? Даже без включения пенсионных отчислений возможно, что налоговое бремя будет выше, чем в среднем по ОЭСР, если предположить, что налоговое бремя в этих странах останется на уровне, аналогичном показателям 2021 года.

Бюджет 2025 года предусматривает и сокращение расходов, но в основном увеличение государственных доходов за счет сбора большего количества прямых и косвенных налогов. Новые меры налогообложения увеличат налоговое бремя еще на полтора процентных пункта и в результате, включая пенсионные отчисления, налоговое бремя в Израиле уже отойдет от среднего показателя по ОЭСР и достигнет более 41%. В этом отношении Израиль будет похож на такую страну, как Исландия, где гражданам предоставляют широкие социальные услуги: ранее она считалась лучшей страной для выхода на пенсию благодаря государственной помощи.

Налоговое бремя важно для экономического роста, но что более важно, так это то, что государство делает с поступающими к нему налоговыми поступлениями: эффективно ли оно ими управляет, расширяет социальные услуги, расширяет возможности обездоленных и сокращает неравенство – или нет? В Израиле большая часть увеличения налогового бремени теперь пойдет на расходы на оборону, а социальные услуги только сократятся.

Переход к регрессивным шагам

Высокая ставка налогов по отношению к государственным доходам позволяет Израилю использовать относительно прогрессивную систему налогообложения – систему, которая взимает больше с лиц с высокими доходами и меньше с лиц с низкими доходами. Крупнейшая система прямого налогообложения, подоходный налог, имеет механизм, при котором сумма налога повышается по мере увеличения дохода человека.

В результате изменений, которые будут внесены в 2025 году, структура доходов правительства будет несколько иной. Только 45% всех новых мер корректировки считаются налоговыми мерами, тогда как остальные меры основаны на потреблении, например, повышение НДС, а также на социальных выплатах, таких как повышение взносов на социальное обеспечение и медицинское страхование.

По материалам TheMarker, «Детали», Ю.Л. Фото: Роман Янушевский