Налоговики все же дадут уклонистам шанс явиться с повинной, но без анонимности

Уже более года Налоговое управление Израиля планирует выйти с программой «Добровольное раскрытие информации», которая будет распространяться и на криптовалюту.

Основная проблема заключалась в нежелании минюста позволять уклонистам вести переговоры с налоговой анонимно. Без этой возможности налоговики не хотели запускать программу, так как, по их словам, это привлечет «много мелкой рыбы, но не китов». В конце концов минюст настоял на своем, и программа вскоре будет запущена.

Еще в мае прошлого года Налоговое управление получило одобрение юридического советника правительства на выход с программой «Добровольное раскрытие информации», но до сих пор она так и не запущена, несмотря на то что государство остро нуждается в налоговых поступлениях. . Речь идет о третьей по счету программе «Добровольное раскрытие информации», и она в основном предназначена для криптоинвесторов.

Минюст против анонимности

Основная проблема состояла в том, в том, что минюст не согласен предоставить уклонистам право вести переговоры с Налоговым управлением анонимно.

Как известно, в Израиле отсутствует процедура добровольной передачи информации о неуплате налогов. Израильтянин не может прийти в Налоговое управление, сообщить, что не платил налоги, и уплатить их, не неся при этом никакой уголовной ответственности. Исключение — программа «Добровольное раскрытие информации», время от времени вводимая Налоговым управлением. В ее рамках должники могут вести переговоры с Налоговым управлением, по итогам уплатив налоги с привязкой и процентами, но избежав уголовного преследования.

Также налоговики могут предоставить уклонистам (как правило очень крупным) возможность вести переговоры через своего представителя, раскрыв свою личность только после того, как будет установлена сумма задолженности перед налоговыми органами.

В основном речь идет об израильтянах, имеющих незадекларированные счета в заграничных финансовых учреждениях. Закон не запрещает гражданам иметь счета в банках за границей, но о них и всех дополнительных доходах израильские налоговые резиденты обязаны отчитываться перед Налоговым управлением.

В рамках нынешней программы Налоговое управление намерено предоставить возможность прийти с повинным уклонистам от уплаты налога на доход от аренды жилья, процентных доходов, прироста капитала от инвестиций за рубежом и т. д. Но инициатива застряла, потому что минюст не соглашался на предоставление возможности анонимного обращения, в которой заинтересовано большинство крупных уклонистов от уплаты налогов.

Министерство юстиции заявило, что, поскольку в прошлом гражданам уже предоставлялись две возможности предоставить налоговую декларацию и уплатить налоги, в том числе анонимным путем, возможность анонимного обращения не следует включать в нынешнюю программу. По итогам длительных обсуждений, как сообщает издание «Глобс», Налоговое управление приняло позицию минюста: в новой программе не будет возможности анонимного обращения.

Возможно, последний шанс для уклонистов

В мае прошлого года, представляя программу, глава Налогового управления Шай Аранович заявил, что добровольное раскрытие будет действовать до конца 2025 года, но добавил, что это последняя процедура добровольного раскрытия, которая будет опубликована, — и, следовательно, это последний шанс для израильтян, скрывавших свое богатство, заполнить налоговую декларацию и получить освобождение от штрафов и защиту от уголовного преследования. Ожидается, что в рамках программы в государственную казну поступит примерно 2-3 миллиарда шекелей.

Впервые подобная программа была задействована с 2014 до конца 2016 года (до этого в 2011-2012 годах была инициирована программа добровольного раскрытия информации только об активах и доходах за пределами Израиля). За время действия программы было подано 7615 просьб об уплате налогов от должников, принявших решение начать отношения с государством «с чистого листа» ( из них 4684 анонимно). Среди обратившихся были и сотни торговцев алмазами, что стало беспрецедентным успехом для Налогового управления. Всего было задекларировано более 25 миллиардов шекелей и уплачено налогов более чем на 3 миллиарда.

В 2018 году программа была введена еще на два года, но успех был более чем скромным: в казну поступило всего порядка 150 миллионов шекелей. Подобный результат заставил налоговиков усомниться в необходимости еще одного раунда переговоров с возможными уклонистами от уплаты налогов.

Кроме того, при запуске программы в 2018 году было сказано, что это последний шанс для уклонистов и после конца 2019 года программа продлена не будет. В целом в этом действительно нет смысла, так как благодаря обмену информацией в рамках CRS (единого стандарта по обмену финансовой информацией для налоговых целей между почти ста странами) и FATCA (обмен информацией между Налоговыми управлениями США и Израиля) налоговики постоянно получают информацию об уклонистах, и никакой необходимости поощрять их явиться с повинной нет.

Возможность для криптоинвесторов

Предлагаемая в этом году процедура будет включать в себя возможность задекларировать прибыль от сделок с криптоактивами. Обычно израильские банки отказываются принимать средства, полученные от операций с биткоином, из-за чего местные криптоинвесторы сталкиваются с трудностями при уплате налогов.

Согласно отчету бывшего главного экономиста министерства финансов Ширы Гринберг от ноября 2022 года, «размер прибыли израильских клиентов, которые не могут ввести средства, полученные в обмен на цифровые активы, в банковскую систему Израиля и желают платить налоги на прибыль, исчисляется сотнями миллионов шекелей».

В начале января прошлого года Налоговое управление в сотрудничестве с Банком Израиля, Управлением по борьбе с отмыванием капитала и финансированием террора и министерством юстиции опубликовало новую процедуру, которая предоставила возможность криптоинвесторам в течение шести месяцев платить налоги непосредственно на счет Налогового управления без необходимости открытия счета в одном из израильских банков. Не исключено, что программа «Добровольное раскрытие информации» позволит большему количеству криптоинвесторов рассчитаться с государством.

Юрий Легков, «Детали». Фото: Давид Бахар ∇