Минфин раскрыл масштабы ущерба, который нанесут налоговые меры правительства

Министерство финансов продвигает ужесточение налогового бремени и выступает за повышение НДС до 18%. Документ, опубликованный главным экономистом министерства, показывает, что повышение налога нанесет ущерб в основном беднякам и усугубит неравенство. Если правительству нужны деньги, ему нужно сократить свои, а не наши расходы.

Менее чем через шесть месяцев израильтянам придется платить государству еще больше. Они не почувствуют этого на в своей зарплате — дополнительный налог, который принесет государству около 7 миллиардов шекелей в год, будет спрятан глубоко внутри счетов почти за каждую нашу покупку — в разделе налога на добавленную стоимость (НДС).

Чтобы сократить раздувшийся дефицит, ставка НДС с 1 января 2025 года будет повышена с 17 до 18%. Это не первая мера такого рода: в рамках корректировки бюджета уже были введены или повышены косвенные налоги (налоги на приобретение товаров и услуг – в отличие от налогов на доходы, которые считаются прямыми). Примеры – повышение налога на сигареты и бензин. Правительство также намерено ввести дополнительные косвенные налоги. Например, рассматривается возможность отмены освобождения от НДС при покупках за границей на сумму до 75 долларов.

Эту налоговую политику проводит министерство финансов, точнее – бюджетное управление минфина. Потому что косвенный налог относительно прост – он позволяет быстро и легко собирать деньги и при этом менее заметен и вызывает меньше общественного возмущения.

У самых бедных половина доходов уходит на налоги

Вопрос о последствиях этих мер рассмотрен в опубликованном на этой неделе документе другого подразделения министерства финансов – управлении главного экономиста. Фактически главный экономист минфина Шмуэль Абрамзон опубликовал главу из отчета Управления государственных доходов, который вскоре будет представлен полностью. Публикация не была направлена против рассматриваемых правительством мер, но вывод очевиден.

• Читайте также:
• Те, кто платит больше налогов, получают от государства меньше услуг
• Возможно, ИИ будет смеяться последним
• Судья против HOT: «Только смерть освободит от компании»

Авторы решили проверить, какую часть своего дохода израильтяне платят в виде прямых налогов (в основном подоходного налога, взносов Службе социального страхования и налога на здравоохранение) и косвенных налогов (НДС, таможенных пошлин и налога на покупки). Косвенные налоги обычно являются регрессивными, то есть, не зависят от уровня дохода налогоплательщика: богатые и бедные, покупающие пачку печенья, платят НДС на одинаковую сумму. Поэтому чем беднее покупатель, тем весомее этот налог.

По данным минфина, налоговая ставка, уплачиваемая нижним децилем (10 процентов самых бедных израильтян) достигает 49% их доходов, и это связано с тем, что около 42% их доходов государство забирает у них в виде тех или иных косвенных налогов. По мере увеличения уровня доходов доля косвенных налогов снижается, а доля прямых налогов, на которую влияет уровень дохода, увеличивается. Верхний дециль платит в виде налогов в общей сложности наибольшую долю – 51% своего дохода, но косвенный налог отнимает у представителей этой категории (10 процентов самых состоятельных израильтян) только 9% дохода, а прямые налоги – 42%.

Что же касается именно НДС, то у нижних децилей на его оплату приходится до 28% доходов. Доля этого налога с ростом доходов постепенно уменьшается – до всего 5% дохода в верхнем дециле. Другими словами, каждый дополнительный процент НДС будет наносить ущерб прежде всего беднякам и гораздо меньше ощущаться состоятельными израильтянами.

Правительство должно сбалансировать неравенство

Эти подводит нас к более фундаментальной проблеме – неравенству в Израиле, гигантскому разрыву между бедными и богатыми израильтянами. Вывод из анализа главного экономиста минфина заключаются в том, что повышение косвенных налогов влечет за собой повышение экономического неравенства, потому что гораздо сильнее сказывается на малосостоятельных.

Даже сегодня Израиль занимает сомнительно высокое место в индексе неравенства – индексе Джини. Согласно расчетам ОЭСР, Израиль занимает десятое место среди стран организации (по данным 2020 года) с показателем 0,34 («0» отражает полное равенство, а «1» – полное неравенство). По данным отдела главного экономиста, в 2021 году индекс Джини для Израиля повысился до 0,35 и вернулся к отметке, на которой находился в 2016 году.

Но и это не совсем точный показатель, потому что он относится к неравенству доходов после государственного вмешательства, то есть учитывает прямое налогообложение и, наоборот, всяческие льготы и пособия представителям нижних децилей. А что, если включить в расчет и косвенные налоги? Управление главного экономиста отвечает, что в этом случае индекс Джини для Израиля подскочил бы до 0,37.

Самое простое — отобрать у бедных

Если бы правительство хотело увеличить налоговые поступления, не увеличивая неравенства, приоритет следовало бы отдать прогрессивным налогам, ставки которых зависят от уровня доходов налогоплательщика. Это сложно, поскольку в целом налоговая система в Израиле и сегодня прогрессивная, и в верхних децилях налоговые ставки особенно высоки. Их дальнейший рост может привести к тому, что они перейдут условный «моральный» порог, согласно которому у человека после уплаты налога должна оставаться на руках хотя бы половина зарплаты.

Где же выход? Правительство, возможно, могло бы найти другие пути для увеличения налоговых выплат – например, за счет налога на богатство и налога на наследство. В то же время правительство могло бы внести коррективы в бюджет, сократив свои расходы. Но это сложно и политически нежелательно – гораздо проще просто взять больше у бедных.

Нати Токер, TheMarker. Фото: Элиягу Гершкович ∇