Финансовая комиссия в ГМАХовом тупике

На прошлой неделе состоялось заседание финансовой комиссии Кнессета, на котором в очередной раз обсуждалось утверждение Общего стандарта отчетности (Common Reporting Standard – CRS), предусматривающего ежегодный автоматический обмен налоговой информацией между государствами. На данном этапе Израиль является единственной страной в Организации экономического сотрудничества и развития, не утвердившей стандарт.

Первый обмен информацией в рамках CRS за 2016 финансовый год состоялся в сентябре 2017 года между 60 странами. Изначально речь шла о том, что израильские банки начнут отправлять информацию в налоговое управление с июня 2018 года, а то, в свою очередь, начнет обмен информацией со своими коллегами в других странах с сентября 2018 года. Налоговое управление, заинтересовано в начале процесса, но для этого финансовая комиссия Кнессета должна принять соответствующее постановление, чего пока что не произошло.

Финансовая комиссия провела уже несколько заседаний по данному вопросу и ни для кого не является секретом, что глава комиссии, депутат Моше Гафни (Еврейство Торы), откровенно тормозит утверждение, чтобы оказать давление на Налоговое управление по вопросу ГМАХим — фондов безвозмездной помощи евреям. Налоговые органы полагают, что ГМАХи уже давно превратились в средство для отмывания капитала и уклонения от уплаты налогов. В фондах безвозмездной помощи опасаются, что анонимность вкладчиков станет причиной требования банков закрыть счета фондов. Дело в том, что банки очень мало знают об источниках средств, находящихся в ГМАХах, а в рамках новых правил отсутствие такой информации будет считаться нежеланием банков делиться информацией с другими странами, что может вызвать серьезные санкции.

Накануне состоявшегося на прошлой неделе заседания Гафни заявил о готовности продвинуть утверждение стандарта. Во время заседания, когда обсуждение дошло до вопроса отчетности ГМАХим и выяснилось, что потребуется переходный период до введения отчетности, представитель министерства юстиции внезапно удивила всех сообщив, что Минюст принял решение ограничить ГМАХам переходный период до введения отчетности CRS всего шестью месяцами и, заодно, принял решение отменить договоренность в рамках вступившего с 1 января 2017 года соглашения между Израилем и США об обмене информацией между налоговыми управлениями обеих стран (FATCA), согласно которой ГМАХи были признаны некоммерческими организациями, от которых не требуется представлять отчеты в Налоговое управление. До сих пор в рамках FATCA банки должны были предоставлять информацию только о ГМАХах, в которых находилось более 50.000 долларов.

Договоренность относительно ГМАХим была принята в августе 2016 года сроком на два года. В августе 2018 года срок истек, но всем было ясно, что переходный период будет продлен до того момента, пока будет принят закон о ГМАХим, регулирующий их статус. Поэтому заявление представителя Минюста стало полной неожиданностью для председателя комиссии, который уже добился включения в новые правила CRS «ограничения 50.000 долларов» — то есть, как и ранее, отчитываться должны будут только ГМАХи, активы которых превышают 50.000 долларов.

Моше Гафни заявил, что при таком раскладе вещей он не может продолжать работу над утверждением правил CRS и потребовал у представителей всех причастных ведомств найти решение, которое позволить продлить переходный период для ГМАХим на два года или до утверждения закона, как в рамках CRS, так и в рамках FATCA.

В сентябре главный экономист министерства финансов опубликовал отчет, согласно которому Израиль входит в список из 8 государств, не желающих утверждать Общий стандарт отчетности. Кроме Израиля в списке находятся Россия, Катар, Аруба, Доминика, Сен-Мартен, Тринидад и Тобаго. Подобное поведение, по сути превращающее Израиль в налоговую гавань, может стать причиной санкций по отношению к Израилю со стороны международных финансовых институтов, к примеру, Всемирного банка.

Юрий Легков, НЭП